关于黟县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改结果公告

黟县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，已于2024年12月30日在第十八届黟县人民代表大会常务委员会第二十五次会议上报告，现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作的部署落实情况

（一）强化党对审计工作的全面领导。整改推进力度进一步加大，召开十五届县委审计委员会第六次会议，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神、二十届中央审计委员会第二次会议精神、省委市委审计委员会会议精神。聚焦重大战略实施、重大政策落实、重大项目建设等重点领域和关键环节审计，通报审计查出问题，研究部署年度审计整改工作。持续深化审计监督与人大监督等各类监督贯通协同，切实做好审计整改“下半篇文章”。共向县委审计委员会报送审计查出重大问题及整改落实情况等各类文稿27件，县领导作出批示20次。

（二）有力有效抓好审计整改。压实整改各方责任，确保问题逐一销号，提高审计整改质量。财政部门通过发出通知、工作提示函、督办函等方式，制定完善相关制度，认真落实审计整改。县审计局围绕近两年审计查出问题整改存在有落实不到位、超期整改等现象，深入分析原因，提出有针对性的整改措施和建议，并在今年县政府廉政工作会议上，作审计发现问题及整改专题培训，推动审计监督“治已病、防未病”。

（三）强化审计与其他监督沟通协调。进一步完善与相关部门协作机制，形成监督合力。县人大预算工委和县审计局联合开展审计查出问题整改“回头看”，研究分析近五年“同级审”发现共性问题、屡审屡犯问题整改长效机制完善情况。县纪委监委机关和县审计局召开联合会商会议，研究分析2023年度审计发现问题，进一步固化纪检监察机关与审计机关在审计发现问题线索的信息互通、资源共享、成果运用等方面的协作配合，规范问题线索移送程序、方式和反馈机制，增强监督合力。

二、审计查出问题的整改情况

审计工作报告反映的17个单位31个问题目前，29个问题已完成整改，2个问题正在推进中（其中1个为分阶段整改问题），有关部门和单位采取上缴国库、统筹使用或加快拨付进度、退还保证金、收回违规资金、调整投资计划和账目等方式，整改涉及资金1774.22万元，涉及资产原值12726.62万元。采纳审计建议，制定完善相关规章制度11项，促进项目实施2项。主要情况是：

（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况。

审计指出的3个方面4个问题，已完成整改，涉及资金1702.55万元。

1.关于部分转移支付资金未及时拨付使用问题。县财政局严格按照要求，督促部门细化预算指标至实施部门，下达预算指标，确保预算单位及时拨付使用转移支付资金，加快支出进度。

2.关于县人民医院地方债项目未及时落实整改问题。县人民医院使用自有资金弥补专项债项目低值易耗品等支出，整改涉及资金44.65万元。财政部门将严格专项债券资金负面清单管理，督促部门做好专项债券合法合规使用。

3.关于存量再安排资金形成新沉淀问题。县财政局对县文化旅游体育局发出《关于加快存量资金支出的通知》，截至目前已收回县文化旅游体育局2022年及以前年度存量资金1657.9万元，下一步继续督促部门加快支出2023年度结转项目资金。

4.关于南屏古建筑群防雷工程项目管理不到位致使工程项目决算搁浅问题。县财政局已将该项目余额119.24万元资金作为2022年及以前年度存量资金收回财政管理。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。审计指出的五个方面，涉及8个单位13个问题已完成整改。已整改涉及资金23.36万元，涉及资产原值11.99万元，制定完善制度6项。

1.关于预算编制、执行和决算草案编制方面问题。对预算编制与实际执行差异较大问题，4个单位健全预算编制程序，细化编制内容，与财政相关部门对接落实，合理界定支出标准，科学编制预算。对未编少编预算问题，5个单位通过健全预算编制程序，加强与上级部门对接，及时了解上级转移支付资金分配的相关信息，提前作出研判，在编制预算时做到应纳尽纳。对应收未收非税收入问题，1个单位已将少征缴的非税收入21.04万元缴库。对决算编报不准确问题，5个单位加强与代账会计沟通，做好账务支付、数据核对工作，确保账账、账表、账簿相符。

2.关于预算绩效管理方面问题。对未建立绩效管理内控制度问题，3个单位已制定预算绩效管理办法。对项目绩效指标设置不规范问题，3个单位结合职责和工作任务，对项目绩效目标指标进行细化量化，科学设定预算绩效目标指标值。

3.关于落实党政机关过紧日子要求和财经纪律执行方面问题。对公车运行费、培训费、差旅费无预算超预算支出问题，6个单位强化预算约束，将按规定程序调整预算。对内控制度执行不严，存在大额支出未经集体研究现象问题，3个单位进一步规范单位财务管理工作，加强对预算相关业务学习，严格落实党政机关过紧日子要求，严格按照相关预算管理规定在预算范围内严控其他各项费用。对支付审核不严，存在报账附件资料不完备问题，相关单位追缴不合规支出0.13万元，补充完善报账附件资料。

4.关于政策措施落实方面问题。对招标采购过程中存在采购货物收取质量保证金，招标结果公示期限不合规问题，相关单位通过组织学习相关规定，提高干部职工业务能力，按规定退还质量保证金1.59万元。对专项资金管理使用不合规问题，将加强项目资金的审核，规范支付流程，确保项目资金使用安全、规范。1个单位已追回多支付项目款项0.6万元。

5.关于国有资产管理方面问题。对未开展财物清查盘点工作，闲置、报废资产未及时处理问题，5个单位已组织人员对财物开展清查盘点工作，对闲置及报废资产进行分类登记。因机构改革，拟在改革结束后按资产处置流程，报相关部门审批后进行核销。对项目资产未及时办理移交以及未经批准处置资产问题，2个单位加强资产处置管理，严格按照程序流程处置，已按规定将11.99万元固定资产办理移交，实行专人管理。

（三）重大政策措施落实审计查出问题的整改情况。

1.关于财政衔接推进乡村振兴补助资金审计方面的问题。审计指出的两个项目3个问题已完成整改，已整改涉及资金35.3万元，促进项目实施2项。

2.关于县老有所养政策落实及资金管理使用情况审计方面问题。审计指出的1个问题，已完成整改。

3.关于县科技创新若干政策落实及资金管理使用情况审计方面问题。审计指出的2个问题，已完成整改。

（四）投资项目审计查出问题的整改情况。审计指出县城乡交通一体化（2023年农村公路提质改造工程-渔渭路）项目存在的3个问题，已完成整改。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况。审计指出的3个问题，2个问题已完成整改，1个分阶段整改问题正在推进中，已整改涉及资产原值12714.63万元，制定完善制度5项。

（六）县属企业审计查出问题的整改情况。县国有投资集团有限公司审计指出的2个问题，1个问题已完成整改，1个问题整改正在推进中，已整改涉及资金12.41万元。