【审计结果公告】黟县2023年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

根据审计法及相关规定，按照县委、县政府决策部署，县审计局依法审计了2023年度县级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在县委、县政府的坚强领导下，各乡镇各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会精神，深入践行习近平总书记关于安徽工作的重要讲话指示精神，围绕县委、县政府工作中心，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推进经济社会各方面高质量发展。从审计情况看，县级预算执行和其他财政收支情况总体良好，较好完成县第十八届人大二次会议确定的目标任务。

——强化财政预算管理。加大宏观调控力度，推进零基预算，归整调优专项资金，抓实兜牢“三保”支出。持续压减“三公”经费，2023年度支出1007.69万元，比上年减少4.39%；压减一般性支出791.53万元；全年回收一般性支出272.97万元，回收非刚性支出1219.84万元；盘活存量资金7140.63万元。根据实际需要和财力可能，核定支出需求，严格依法理财，优化财政支出结构，实现收支平衡和经济平稳运行。

——保障民生资金投入。支持发展民生事业，全县10项暖民心行动支出1855.07万元，50项民生实事建设完成投资13603.16万元，确保民生事业有序开展。巩固拓展脱贫攻坚成果，修订了《黟县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，投入财政衔接资金5085万元，实施乡村振兴项目91个，重点支持产业项目和道路、水利等基础设施建设项目，盘活集体资产，持续提升衔接资金使用效益。

——推进预算绩效管理。完善全过程预算绩效管理机制，通过事前绩效评估、绩效评价、绩效监控、绩效抽查相结合，实现对四本预算绩效管理全覆盖，提升部门预算编制的科学性、合理性。2023年实施绩效运行监控，对涉及22个单位的61个预算执行不到位项目资金采取收回、结转等纠偏措施，纠偏项目资金4716.54万元，实现财政资金的优化配置和高效使用。

——审计整改工作见成效。进一步健全审计整改落实机制，积极推进审计查出问题的整改工作，审计整改长效机制得到健全。上年度审计报告反映的问题，已全面完成整改，涉及资金3437.98万元，制定完善相关规章制度2项，完善预算绩效管理软件系统1个，促进项目实施3项。

一、县级预算执行、财政管理审计情况

2023年度全年一般公共预算总收入184841万元，总支出177329万元，结转结余7512万元。政府性基金总收入139236万元，支出136616万元，结转结余2620万元。国有资本经营预算收入完成241万元，支出241万元。社保基金当年收入36221.82万元，支出28600.46万元，当年收支结余7621.36万元，年末滚存结余49394.78万元。

2023年县财政坚持“保重点、控一般、促统筹、提绩效”原则，优化资金配置，集中财力保障民生，实现收支平衡。预算执行和财政管理情况良好，决算草案编报总体规范，但审计也发现一些问题：

部分转移支付资金未及时拨付使用；黟县人民医院补短板改造提升专项债项目，支付前期费用的问题未及时落实整改；项目资金结余长期挂账形成沉淀；管理不到位致使工程项目决算搁浅。

二、部门预算执行审计情况

运用大数据分析手段，对全县一级预算单位实现数据审计全覆盖。对县发展和改革委员会、县医疗保障局、县科学技术协会、共青团黟县委员会、县数据资源局、县妇女联合会、县机关事务管理中心、县委党史和地方志研究室8家单位预算执行情况进行了现场审计。从审计情况看，预算执行情况总体较好，“过紧日子”意识明显增强，各单位预算管理不断规范。审计发现的主要问题：

（一）预算编制、执行和决算草案编制方面。4个单位预算编制不科学、不准确，预算编制与实际执行差异较大；5个单位未编、少编收入预算、政府采购预算或政府购买服务预算；1个单位应收未收非税收入；5个单位决算报表（草案）数据填报不准确。

（二）预算绩效管理方面。3个单位未建立绩效管理内控制度；3个单位存在项目绩效指标设置不规范，绩效评价结果前后不一致现象。

（三）落实党政机关过紧日子要求和财经纪律执行方面。6个单位公车运行费、培训费、差旅费无预算超预算支出；3个单位内控制度执行不严，存在大额支出未经集体研究现象；5个单位支付审核不严，存在报账附件资料不完备现象。

（四）政策措施落实方面。2个单位招标采购过程中存在采购货物收取质量保证金，招标结果公示期限不合规现象；2个单位存在专项资金管理使用不合规现象。

（五）国有资产管理方面。5个单位未开展财物清查盘点工作，闲置、报废资产未及时处理；2个单位存在项目资产未及时办理移交以及未经批准处置资产现象。

三、重大政策措施落实审计情况

（一）财政衔接推进乡村振兴补助资金

为切实加强衔接推进乡村振兴补助资金使用和管理，确保资金发挥最大效益，对部分重点项目实施情况进行延伸审计。

1.黟县新型鱼菜生态循环系统项目建设（一期一号基地）。项目总投资500万元， 2024年1月20日验收合格，开始运营。审计发现主要问题：未办理竣工结算审核，未履行合同规定义务向碧阳镇丰梧村经济联合社支付第一个合作年度的收益款。

2.西递镇石印村小岭坑和自在谷纯净水项目。项目批复总投资340.8万元，计划2023年5月完工。审计发现主要问题：规划设计不到位，未取得相关生产许可导致项目搁置。

（二）老有所养资金

2023年全县老有所养财政拨入资金320.61万元，用于发放高龄津贴、家庭适老化改造、农村幸福院建设补助等。截至2023年底，全县公建民营普惠性养老机构4家，护理型床位总比例77%。实现养老服务机构公共场所和重点部位视频监控全覆盖，生活不能自理特困人员集中供养率63%。审计发现的主要问题：存在违规向已故高龄人员发放高龄津贴现象。

（三）科技创新资金

2023年全县科技创新投入财政资金298.15万元，实施科技创新项目50余项，引导企业与高校院所开展技术合作并签订技术合同9项。审计发现的主要问题：项目审核程序不规范，“三重一大”落实不到位。

四、投资项目审计情况

对县城乡交通一体化（2023年农村公路提质改造工程-渔渭路）项目决算进行审计。审计发现的主要问题：施工合同要素不完整，项目验收不规范，监理单位履职不到位。

五、国有资产管理审计情况

从资产制度建设、资产使用管理角度入手，结合部门预算执行和其他财政收支情况审计，重点关注全县行政事业国有资产管理使用情况。审计发现主要问题：办公用房归属登记未衔接，资产出租收益账面信息不实，出租资产未报国资部门批准。

六、县属企业审计情况

对县国有投资集团有限公司进行审计，发现的主要问题是：对其他股东出资到位情况未有效监督，未及时足额收取租金。

七、审计建议

（一）强化预算监督。深化零基预算改革，打破基数依赖和支出固化格局，提高预算编制科学性。硬化政府收支预算约束，规范预算管理行为，合理安排预算支出。严格财政支出管理，调整优化支出结构。加强对直达资金预算分解下达、资金支付的监控，通过系统预警规则及时发现问题，促进资金落实到位、规范使用。

（二）规范专项资金管理。强化财政监管，提高部门对预算资金管理使用水平，按照“资金跟着项目走”的原则，加强项目立项和预算下达的衔接，强化资金使用管理情况跟踪监督。督促项目主管单位对生产建设项目事前可行性研究及论证，做好前期规划设计，结合项目实施和资金使用进度，切实提高资金使用效益。

（三）完善国有资产管理。结合机构改革，做好办公用房归属登记。切实增强国有资产管理意识，健全资产配置、处置、调剂、使用的审批程序。建立健全出租资产管理制度，规范租赁资产管理行为及风险预警机制。更好保障国有资产的保值与增值，盘活闲置低效资产，防止国有资产流失。

上述审计发现主要问题，审计局依法出具了审计报告。相关单位正在积极整改，县审计局将加强跟踪，督促整改。