关于2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改结果公告

黟县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，已于2025年12月19日在第十八届黟县人民代表大会常务委员会第三十五次会议上报告，现将审计整改情况公告如下：

一、审计整改工作的部署落实情况

高位推动聚合力，以上率下抓整改。县委、县政府将审计整改作为重大政治任务，成立由县政府主要领导任组长的审计查出问题集中排查整治专项行动领导组，构建“县委统一领导、政府具体落实、部门协同联动”的工作格局，通过审计查出问题集中排查整治专项行动集体约谈，审计整改成效明显。严格遵循“集中排查—检查整治—规范提升”三步走推进机制，实现全流程精细化管理，提升审计整改工作科学规范水平。

凝聚监督合力，凸显整改效能。深化审计监督与人大监督、纪检监察监督等各类监督贯通协同，进一步完善与相关部门协作机制，各司其职、协同发力，打好审计整改组合拳，形成联动协作、力量支持、信息互通、成果共享的一体化工作格局。推动县委巡察组将审计整改事项纳入巡察监督的重点内容，积极配合县人大财经工委开展审计整改情况专题调研、紧盯审计查出突出问题整改情况。持续加强与财政等主管部门的协调会商，督查重点事项整改，推动审计发现问题切实整改到位。

二、审计查出问题的整改情况

2024年县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映了16个单位37个问题。目前，37个问题均已完成整改，并建立长效机制，取得明显整改成效。有关部门和单位采取规范预算编制、强化资金支出管控、清理往来款、收回违规资金、调整项目设计等方式，整改涉及资金1952.56万元；采纳审计建议，制定完善相关规章制度6项，落实文旅品牌市场化办赛2场。主要情况是：

（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况。审计指出的3个方面6个问题，已完成整改，已整改涉及资金25.93万元。

1.上年结余未全额纳入年初预算问题。县财政局进一步完善预算编制流程，在预算编制阶段对上年结余进行合理预估，将可预见的结余资金纳入年初预算。

2.国有资本经营预算不完整问题。县财政局结合2026年度预算编制，将县经开投公司纳入国有资本经营预算编制范围。

3.零基预算改革需进一步深化问题。县财政局结合2026 年预算编制，强化项目源头管理，科学设置绩效目标和指标，合理安排支出需求。硬化预算约束，限制无具体支持对象项目，压减预算绩效不明显、带动影响力较低的项目，做实项目储备。

4.专项债券资金监管不到位问题。县财政局建立通报约谈等机制，督促指导各项目实施单位加快推进项目建设，做好项目运营月报的数据收集和系统填报。

5.部分项目绩效管理不到位问题。县财政局督促县文旅体局将2025年县文化旅游体育发展宣传营销、节庆赛事及产业奖补项目各子项目的绩效目标表细化分解；结合2026年度部门预算编制，抓实项目入库，加强预算绩效目标设立和自评等工作。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。审计指出的五个方面，涉及6个单位12个问题已完成整改。已整改涉及资金1699.37万元，制定完善制度1项。

1.政策措施落实方面问题。对慰问工作落实不到位问题，县红十字会已将资助款500元拨付到位，并建立《黟县红十字会捐赠资金拨付回访制度》。对商品林采伐未做到伐育同步问题，林木采伐权转让项目已签订项目成交确认书，成交价180万元。

2.预算编制、执行和决算草案编制方面问题。对预算编制不科学、不准确，预算编制与实际执行差异较大问题，4个单位组织学习预算编制有关规定，健全预算编制程序，细化支出科目，做好经费测算，合理编制预算。对未编制政府采购预算或政府购买服务预算问题，1个单位在编制2025预算时按规定编制了政府购买服务预算，今后将应编尽编政府采购预算和政府购买服务预算。对应收未收非税收入问题，1个单位已将少征缴的非税收入3.8万元缴库。对基本支出挤占项目支出问题，2个单位加强预算执行管控，做到专款专用。

3.落实党政机关过紧日子要求和财经纪律执行方面问题。对培训费、差旅费无预算超预算支出问题，2个单位强化预算约束，严控培训、差旅等开支标准，在核定预算内安排支出，确需调整预算的将按规定程序调整。对支付审核不严，存在未履行审批审核程序现象问题，1个单位强化财经纪律学习，提升内控管理意识，并对2025年发生的财务报销凭证全面自查自纠。

4.专项资金管理方面问题。对项目资金未按规定用途使用问题，1个单位组织学习财经法规，强化预算支出管控，确保资金按规定用途使用。对项目合同约定质保期限、付款方式等与招标文件不一致问题，2个单位组织人员学习政府采购法、招投标法等法规，今后规范采购合同签订行为，确保项目合同要素与招标文件统一。

5.保证金及往来款清理方面问题。对往来款清理不到位问题，2个单位对长期未清理的往来款核查清理，已清理结算1.39万元。对未建立履约保证金明细台账、保证金未清理问题，1个单位已建立保证金明细一览表，已退还保证金105万元，另将专项资（基）金结余1384.73万元、项目保证金24.4万元上缴国库。

（三）民生审计查出问题的整改情况。对县房屋征收与补偿及经费情况审计指出的4个问题，已完成整改，已整改涉及资金29.79万元。

（四）重大政策措施落实审计查出问题的整改情况。

1.文化旅游体育产业发展专项资金审计方面的问题。审计指出的2个问题已完成整改，已整改涉及资金2.68万元，落实文旅品牌市场化办赛2场。

2.罚没收入征收管理情况审计方面问题。审计指出的4个问题，已完成整改，制定完善制度1项。

3.中小学校园食品安全和膳食经费管理情况审计方面问题。审计指出的2个问题已完成整改，已整改涉及资金0.87万元，制定完善制度1项。

（五）投资项目审计查出问题的整改情况。审计指出黟县东岳山南路改造项目存在的3个问题，已完成整改，已整改涉及资金5.11万元。

（六）国有资产管理审计查出问题的整改情况。审计指出的4个问题，已完成整改，已整改涉及资金188.81万元。县财政局印发《黟县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》、《黟县县级行政事业单位国有资产使用管理办法》、《黟县县级行政事业单位国有资产配置管理办法》文件，制定完善制度3项。